El IRPF real solo se calcula una vez al año: en la Renta.
Durante el año lo único que ocurre es que Hacienda va cobrando anticipos para que no llegues a la Renta con "0 pagado".

• Si facturas a empresa/autónomo: suelen adelantarte IRPF por retención (7%/15%).
• Si facturas a persona física: no hay retención, y el anticipo suele ser el modelo 130.
• Luego, en la Renta, se hace el cálculo real y se compensa: pagar o devolver.

Esto responde a tu pregunta clave: el IRPF final es el mismo da igual el tipo de cliente. Lo que cambia es quién adelanta y cuándo.

Base imponible: lo que vale tu servicio sin IVA. Es tu "precio".

IVA: lo sumas en factura (normalmente 21%), pero no es tuyo. Lo cobras "para Hacienda".^[1]

IRPF: es tu impuesto personal sobre tu beneficio anual (no sobre el IVA):

Beneficio anual = Ingresos (sin IVA) − Gastos deducibles

Importante: el IRPF no se "aplica definitivamente" a cada factura. En el año solo hay anticipos.

1) IVA

• Se añade a la base imponible (normalmente 21%).^[1]
• No afecta a tu IRPF: son dos mundos distintos.

2) Retención de IRPF (7% / 15%)

Solo aparece si el cliente es empresa o autónomo (porque pueden actuar como "recaudadores"):^[2]

• Te pagan menos en ese momento, porque una parte va a Hacienda.
• Pero ese dinero cuenta como IRPF ya pagado cuando hagas la Renta.

Si el cliente es persona física, no hay retención. No es "menos IRPF": es "menos anticipo durante el año".

Modelo 303 — IVA

Es la regularización del IVA del trimestre:^[3]

303 a pagar ≈ IVA cobrado en facturas − IVA pagado en gastos

El 303 no calcula IRPF. Solo IVA.

Modelo 130 — IRPF (pago fraccionado)

Si no te han retenido (porque facturas a personas físicas) Hacienda te pide un anticipo estándar:^[4]

130 a pagar ≈ 20% × (Ingresos sin IVA − Gastos deducibles)

Ese 20% no es tu IRPF real. Es una forma de "ir pagando algo" durante el año. En la Renta se ajusta.

1. Ingresos anuales (sin IVA).
2. Menos gastos deducibles.
3. Al resultado se le aplican tramos progresivos.
4. Se restan anticipos: retenciones + pagos del 130.

Tramos (simplificados)

Lo clave: solo la parte que cae en cada tramo paga ese % (no todo tu beneficio paga el tramo más alto).^[5]

Para entender la mecánica, supongo 0€ de gastos en el trimestre. Con gastos, el 130 baja.

Moral: el tamaño (3.000 vs 300) cambia números, pero la lógica es la misma.
Lo que cambia de verdad es si hay retención (te adelanta el cliente) o no (adelantas tú con el 130).

En general, una ayuda/subvención como la ayuda al alquiler:

• No lleva IVA (no es una venta ni un servicio).
• No es una factura (no emites factura por esa ayuda).
• Normalmente se declara en la Renta (IRPF), salvo que esté expresamente exenta en su normativa.

¿En el 303 o 130 trimestral?

• Modelo 303 (IVA): normalmente no, porque no hay IVA que regularizar.
• Modelo 130 (IRPF): normalmente no, porque el 130 es un pago a cuenta de tu actividad económica.

¿Por qué "pagar" por una ayuda?

En IRPF se grava la capacidad económica. Si recibes dinero que aumenta tus recursos, puede considerarse renta si la ley no lo declara exento. El objetivo social de la ayuda no garantiza exención fiscal.

Si me dices el nombre exacto de la ayuda (Bono Joven / convocatoria de Generalitat / etc.), puedo afinar: si tributa como ganancia patrimonial, si aparece en datos fiscales, y dónde se suele consignar en la Renta.